La taxe carbone est un outil fiscal permettant de réduire au maximum les agressions contre l’environnement. Il n’existe pas de montant fixe à payer, car cela peut varier en fonction des ménages, entreprises ou industries de production. Comment la calculer ? Découvrez ici les différentes manières de calculer votre taxe carbone.
Prélèvement de la taxe carbone
La taxe carbone peut être prélevée de deux manières : en amont et en aval. En amont, il faut tenir compte de l’émission de CO2 tout au long de la production et de la distribution du produit ou du service.
C’est un prélèvement rarement utilisé, car sa comptabilité carbone est très délicate. Le prélèvement en aval, quant à lui, se fait sur les consommations finales d’énergies fossiles.
La taxe carbone est ainsi associée aux taxes sur l’énergie qui couvrent le prix final de l’essence, du gazole, du gaz naturel, du fioul, etc.
Il est important de noter le principe fondamental de la taxe de carbone : plus un produit ou un service émet de gaz à effet de serre, plus la taxe est élevée. C’est l’une des conséquences du principe « pollueur-payeur ».
Calcul de la taxe carbone
Pour calculer la taxe carbone, il faut utiliser le tarif de base CO2 ou la taxe carbone fixe. Il s’agit du prix à la tonne de carbone fixé par le gouvernement.
Celui-ci peut varier en fonction du pays où vous vous trouvez. En France par exemple, le tarif de base était de 7 € la tonne de C02 avant de passer à 44,6 € en 2019.
Il doit atteindre 100 € par tonne d’ici 2030, d’après les objectifs de la loi de transition énergétique pour la croissance verte.
En général, les montants de la taxe carbone du gazole et de l’essence sont particulièrement plus élevés que ceux du gaz naturel ménage, du charbon et du fioul domestique. Ainsi, à une quantité donnée de tonne de CO2 émise, correspond un montant spécifique.
Si vous détenez un véhicule polluant, qu’il soit neuf ou d’occasion, vous devrez payer un malus. Celui-ci doit être déclaré au centre des impôts avant la fin de chaque année, c’est-à-dire avant le 31 décembre de chaque année.
Pour calculer votre malus, vous devez prendre en compte le nombre de chevaux fiscaux de votre véhicule (CV). Le tarif peut varier de 100 € à 1000 € selon la puissance fiscale du véhicule.
Pour calculer sa taxe carbone, il est important de maîtriser le type de prélèvement de la taxe carbone, ainsi que la taxe par tonne de carbone fixée par l’État. Pour le malus, il faut tenir compte du nombre de chevaux fiscaux.
Les différentes méthodes de calcul de la taxe carbone
Lorsqu’il s’agit de calculer la taxe carbone, plusieurs méthodes peuvent être utilisées. La première méthode consiste à utiliser les données d’émissions fournies par les entreprises ou les particuliers. Ces données sont généralement basées sur des relevés de consommation énergétique et des coefficients d’émission spécifiques à chaque activité.
Une autre approche couramment utilisée est l’utilisation de modèles économiques qui prennent en compte divers facteurs tels que le type d’activité, la taille de l’entreprise, la localisation géographique et les émissions directement associées aux processus de production. Ces modèles permettent une estimation plus précise des émissions et aident à déterminer le montant exact de la taxe carbone.
Certains pays ont aussi mis en place des systèmes d’échange de quotas d’émission (SCEQE), où un plafond total est fixé pour les émissions dans certains secteurs industriels. Les entreprises reçoivent ensuite des quotas qu’elles peuvent acheter ou vendre sur un marché afin de respecter leurs obligations légales en matière d’émissions.
Dans le domaine du transport, notamment pour calculer le malus écologique sur les voitures neuves, il existe une méthode appelée ‘cycle WLTP’ (Worldwide Harmonized Light Vehicle Test Procedure). Ce cycle vise à mesurer avec précision les niveaux réels d’émissions polluantes provenant des véhicules neufs.
Pensez à bien mentionner que certains pays encouragent l’utilisation volontaire de méthodologies telles que l’empreinte carbone, qui prend en compte non seulement les émissions directement liées aux activités mais aussi tout au long du cycle de vie du produit ou du service.
Le calcul de la taxe carbone peut varier en fonction des méthodes utilisées et des politiques mises en place par chaque pays. Que ce soit basé sur les données d’émissions réelles, sur des modèles économiques ou sur des systèmes d’échange de quotas, l’objectif reste le même : encourager une réduction significative des émissions de gaz à effet de serre pour lutter contre le changement climatique.
Les facteurs influençant le montant de la taxe carbone
Le montant de la taxe carbone peut varier considérablement en fonction de différents facteurs. Le type d’activité exercée a un impact direct sur le calcul de la taxe. Les secteurs industriels tels que l’énergie, les transports et la production manufacturière sont généralement soumis à des taux plus élevés compte tenu de leurs fortes émissions de gaz à effet de serre.
La taille de l’entreprise joue aussi un rôle important dans le calcul de la taxe carbone. En général, les grandes entreprises qui ont une empreinte carbone significative se verront imposer une taxe plus importante que les petites entreprises dont l’impact environnemental est moindre.
La localisation géographique peut influencer le montant de la taxe. Certains pays ou régions appliquent des tarifs différenciés en fonction des politiques climatiques locales et du niveau d’émissions autorisé par zone géographique.
